Daňové priznanie – ako podať riadne daňové priznanie a kedy

Daňové priznanie musia podať všetky právnické osoby a fyzické osoby, ktoré presiahnu určitý príjem. Správne vyplnené daňové priznanie je možné podať online, poštou alebo osobne. Termín na jeho odovzdanie je do konca marca.

Daňové priznanie online

V dnešnej digitálnej dobe nie je nič prekvapivého na tom, že sa vypĺňa daňové priznanie online. Tento spôsob je stále populárnejší. Je to pohodlné a šetrí to čas a námahu, ktorá sa spája s vypĺňaním papierového priznania.

Podrobné informácie a formuláre na podanie daňového priznania online sa nachádzajú na webovej stránke Finančnej správy. S výpočtom výšky dane pomôžu online kalkulačky.

Aj keď sa daňové priznanie online posiela elektronicky a je tým pádom rýchlejšie doručené, netreba si to nechávať na poslednú chvíľu.

Vyplnenie daňového priznania online

Pre vyplnenie daňového priznania online je nutné otvoriť web Finančnej správy, kde je možné elektronické podanie. Postup je potom nasledovný:

• Prihlásenie pomocou prihlasovacích údajov, ako je elektronický občiansky preukaz alebo kvalifikovaný elektronický podpis, ak používateľ ešte účet nemá, musí si vytvoriť nový

• Výber typu daňového priznania, napríklad typ A pre zamestnancov a typ B pre živnostníkov

• Vyplnenie údajov podľa pokynov na obrazovke, najčastejšie požadované údaje sú osobné údaje, všetky príjmy a výdavky, ktoré je možné uplatniť, daňové bonusy a základ dane

• Odoslanie daňového priznania online po kontrole údajov

Niekedy sa vyžaduje aj priloženie naskenovaných alebo odfotených dokladov, ako faktúry a potvrdenie o príjme. Je dobré si všetko vopred pripraviť a začať s vypĺňaním daňového priznania online včas. Aj tu totiž treba dodržať termín stanovený zákonom.

Ako vyplniť daňové priznanie typ A

Daňové priznanie typu A je typicky podávajú zamestnanci, respektíve fyzické osoby, ktorých príjem pochádza zo závislej činnosti, čiže zo zamestnania. Zamestnanec by si mal zistiť, ako vyplniť daňové priznanie typ A, ak si chce uplatniť niektoré daňové bonusy či vrátiť preplatok dane.

Daňové priznanie typ A sa podáva v týchto prípadoch:

• Viac zamestnávateľov: Aj keď títo zamestnávatelia robili ročné zúčtovanie, môže vzniknúť nárok na daňový bonus a iné zvýhodnenia, ktoré sa dajú uplatniť len týmto spôsobom

• Iné príjmy okrem hlavného: Napríklad príjmy z prenájmu či z predaja majetku

• Pre uplatnenie daňových bonusov: Bonus na deti, na dôchodcov alebo na úroky

• Uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane na manželku/manžela: Ak sa táto osoba počas roka zmenila

Na podanie daňového priznania typ A je potrebné potvrdenie o zdaniteľných príjmoch – vystaví zamestnávateľ. Ďalej treba mať doklady o prípadných iných príjmoch a v prípade bonusu na dieťa aj jeho rodný list a potvrdenie o poberaní prídavkov na dieťa.

Návod, ako vyplniť daňové priznanie typ A:

1. Získať tlačivo: Dá sa stiahnuť z webu finančnej správy alebo ho vytlačia na daňovom úrade
2. Vyplniť údaje: Meno, priezvisko, rodné číslo, adresa a ďalšie
3. Uvedenie príjmov: Je potrebné prepísať údaje o príjmoch zo všetkých potvrdení o zdaniteľných príjmoch
4. Daňové bonusy: Pri nároku na daňové bonusy sa vyplnia príslušné časti a priložia potrebné doklady
5. Vypočítanie dane: Podľa návodu v samotnom daňovom priznaní, k dispozícii sú tiež rôzne online daňové kalkulačky
6. Kontrola: Pred podaním daňového priznania si treba vyplnené údaje dôkladne skontrolovať

Vyplnené daňové priznanie typ A sa podáva buď osobne na daňovom úrade, poštou alebo elektronicky.

Finančná správa a daň z príjmu

Finančná správa je názov orgánu štátu, ktorý sa stará o správu a výber daní a iných poplatkov štátu. Do jej agendy spadá aj správa dane z príjmu. Ide o povinnú platbu, ktorú musia odvádzať fyzické aj právnické osoby štátu zo svojich príjmov. Výška dane z príjmu závisí od druhu a výšky príjmu a od ďalších okolností.

Finančná správa zodpovedá za výber dane z príjmu. Zabezpečuje, aby bola daň zaplatená do štátneho rozpočtu. Preto aj kontroluje daňové priznania, aby overila, či daňovníci daň z príjmu správne vypočítali a zaplatili.

Ak daňovník nezaplatí alebo daň z príjmu zaplatí nesprávne, finančná správa od neho môže nedoplatok vymáhať.

Na stránkach finančnej správy je k dispozícii množstvo užitočných informácií, kalkulačiek a formulárov.

Kto má povinnosť podať daňové priznanie

Všeobecne majú povinnosť podať daňové priznanie fyzické a právnické osoby pri dosiahnutí určitej výšky príjmu, prípadne iných podmienok. V Slovenskej republike je táto povinnosť riadená zákonom o dani z príjmu.

Základné kritériá pre povinnosť podať daňové priznanie na Slovensku:

• Výška príjmu: Ak zdaniteľné príjmy presiahli určitú hranicu, táto hranica môže byť každý rok iná
• Druh príjmu: Môže ísť o príjmy z podnikania alebo z prenájmu

Povinnosť podať daňové priznanie niekedy vzniká aj v iných prípadoch, napríklad pri spomínanom uplatnení daňového bonusu.

Za rok 2024 sú fyzické osoby povinné podať daňové priznanie, ak ich celkové zdaniteľné príjmy:

• presiahli sumu 2 823,24 €
• nepresiahli sumu 2 823,24 €, lenže táto osoba vykázala daňovú stratu

Povinnosť podať daňové priznanie pre právnické osoby platí bez ohľadu na výšku príjmov.

Podanie daňového priznania v termíne

Podanie daňového priznania včas je dôležité z viacerých dôvodov. Pri nedodržaní termínu, aj pri chybne vyplnenom priznaní, môže finančná správa daňovníkovi uložiť pokutu. Pri oneskorenom podaní daňového priznania tiež môžu ľudia prísť o rôzne daňové výhody.

Lehota na podanie daňového priznania za rok 2024 je stanovená na 31. marca 2025. V niektorých prípadoch je možné túto lehotu predĺžiť až o tri mesiace.

Potvrdenie o podaní daňového priznania

Dokument Potvrdenie o podaní daňového priznania vystavuje finančná správa. Slúži ako dôkaz o tom, že daňové priznanie bolo podané včas a správne. Obsahuje osobné údaje, údaje o samotnom daňovom priznaní, ako typ, unikátne číslo DP a presný dátum podania.

Potvrdenie o podaní daňového priznania slúži na tieto účely:

• Dôkaz o podaní: Ak sa vyskytnú nejaké komplikácie alebo otázky zo strany finančnej správy

• Kontrola stavu DP: Pomocou identifikačného čísla potvrdenia sa dá sledovať stav spracovania online

• Potvrdenie o zaplatení dane: Pri vybavovaní iných záležitostí, napríklad ak niekto žiada o úver

Pri vyplnení daňového priznania online potvrdenie príde automaticky v elektronickej forme. Pri osobnom odovzdaní DP ho daňovník dostane ihneď, pri posielaní poštou príde potvrdenie o podaní daňového priznania tiež poštou.

Pri strate potvrdenia je možné finančnú správu požiadať o vystavenie duplikátu.

Ako vyplniť daňové priznanie

Mnohých ľudí, ktorým vznikne daňová povinnosť, trápi, ako vyplniť daňové priznanie. Nie pre každého je to jednoduchá úloha, s trochou trpezlivosti sa to však dá zvládnuť.

Postup, ako vyplniť daňové priznanie:

1. Správne tlačivo podľa typu: Typ A pre zamestnancov, typ B pre živnostníkov – stiahnuté z webu Finančnej správy alebo vytlačené z daňového úradu
2. Potrebné doklady: Potvrdenia od zamestnávateľov, o príjmoch z prenájmu či z predaja majetku, faktúry a účtenky, rodné listy detí atď.
3. Osobné údaje: Musia byť aktuálne a presné
4. Uvedenie všetkých príjmov: Za dané zdaňovacie obdobie, zo zamestnania, aj z iných zdrojov
5. Uplatnenie daňových výdavkov a bonusov: Napríklad cestovné náklady alebo bonus na dieťa
6. Výpočet dane: Návod sa nachádza na daňovom priznaní, prípadne pomôžu webové kalkulačky
7. Kontrola: Je dôležité tento krok nevynechať, aj malá chyba môže mať veľký vplyv

Ak je daňové priznanie správne vyplnené, môže byť podané. Odporúča sa uchovať si jeho kópiu, takisto kópie priložených dokladov. V prípade, že si niekto netrúfa sám, môže sa obrátiť na daňového poradcu, ktorý mu poradí, ako vyplniť daňové priznanie.

Ako podať daňové priznanie

Existuje viacero spôsobov, ako podať vyplnené daňové priznanie. Je to možné elektronicky, poštou a osobne.

1. Elektronicky na portáli Finančnej správy: Najrýchlejší a najpohodlnejší spôsob. Je potrebný elektronický podpis alebo iný spôsob autentifikácie.

2. Osobne na daňovom úrade: Ak niekto nemá možnosť elektronického podania. Nevýhodou môže byť čakanie v rade.

3. Poštou: Treba poslať doporučene a potvrdenie si odložiť. Tento spôsob zaberie viac času, kým bude DP doručené.

Pri všetkých možnostiach, ako podať daňové priznanie, je dôležité nezabudnúť priložiť všetky požadované dokumenty.